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建設項目竣工財務決算審計所需資料
來源/文號:河南生茂 發布日期:2017-03-17

    建設項目竣工財務決算審計是一個建設項目完工驗收后,對各種投資(包括:建設安裝投資、設備投資、待攤投資、轉出投資、應核銷投資等)進行審計,審查各項投資的真實性、合法性、公允性。

  1、基礎資料

  (1) 經年檢合格的企業法人營業執照

  (2) 經批準的可行性研究報告,初步設計、投資概算、設備清單

  (3) 工程預算(含招投標文件)、結算書

  (4) 施工圖、竣工圖和設計變更、現場簽證,施工記錄

  (5) 同級財政審批的各年度財務決算報表及竣工財務決算報表

  (6) 各年度下達的固定資產投資計劃及調整計劃

  2、與本次審計相關的以下資料:

  (1) 財務會計報表、會計帳簿、會計憑證及其他會計資料

  (2) 竣工財務決算報表和說明書

  (3) 已辦理竣工驗收的單項工程的竣工驗收資料

  (4) 工程造價審核報告

  (5) 建設項目設備、材料采購及入、出庫資料

  (6) 工程項目交點清單及財產盤點移交清單

  (7) 各種合同及協議書

  (8) 其他資料,如收尾工程、遺留問題等

  (9) 注冊會計師認為需要的其他材料


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